新三板掛牌的五項(xiàng)環(huán)保條件

　　公司新三板掛牌上市的環(huán)保條件主要是依據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引（試行）》第二條第二項(xiàng)下的規(guī)定，即公司業(yè)務(wù)須遵守法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及環(huán)保、質(zhì)量、安全等要求。但依據(jù)這一規(guī)定，根本無法準(zhǔn)確把握公司新三板掛牌的環(huán)保條件。在實(shí)踐過程中，中介機(jī)構(gòu)往往參照IPO的相關(guān)規(guī)定。日前，全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司以解答公告的形式對新三板掛牌上市的環(huán)保條件進(jìn)行了明確，有效地解決了新三板掛牌環(huán)保條件不明的問題。

　　解答公告中的環(huán)保條件一共有五項(xiàng)，這五項(xiàng)既是條件，也是一個(gè)具體的核查工作程序。

　　對擬掛牌公司是否屬于重污染行業(yè)進(jìn)行判斷

　　根據(jù)解答公告，推薦掛牌的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)核查申請掛牌公司及其子公司所屬行業(yè)是否為重污染行業(yè)。重污染行業(yè)認(rèn)定依據(jù)為國家和各地方的相應(yīng)監(jiān)管規(guī)定，沒有相關(guān)規(guī)定的，應(yīng)參照環(huán)保部、證監(jiān)會(huì)等有關(guān)部門對上市公司重污染行業(yè)分類規(guī)定執(zhí)行。這就要求律師在實(shí)踐中必須對申請掛牌公司及子公司所屬行業(yè)的性質(zhì)進(jìn)行明確界定，其依據(jù)有兩個(gè)，一是國家和各地方的監(jiān)管規(guī)定[1]；二是參照環(huán)保部、證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定[2]，在適用這兩個(gè)依據(jù)時(shí)，環(huán)保部、證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定是國家和各地方監(jiān)管規(guī)定的補(bǔ)充。我們認(rèn)為，國家層面的重污染行業(yè)應(yīng)該是環(huán)保部三個(gè)規(guī)定的并集[3]，即火電、鋼鐵、水泥、電解鋁、煤炭、冶金、建材、采礦、化工、石化、制藥、造紙、發(fā)酵、制糖、植物油加工、釀造、紡織、制革以及國家確定的其他污染嚴(yán)重的行業(yè)（18+x項(xiàng)）。但各地方的情況有所不同，其重污染行業(yè)可能比國家層面的種類要多出一項(xiàng)或幾項(xiàng)。以浙江、廣東[4]為例，浙江將鉛蓄電池、電鍍、印染、造紙、化工界定為重污染，廣東將電鍍、造紙、印染、制革、化工（含石化）、建材、冶金、發(fā)酵、一般工業(yè)固體廢物及危險(xiǎn)廢物處置定為重污染，那么對于浙江當(dāng)?shù)仄髽I(yè)來說，其重污染行業(yè)的范圍應(yīng)該是18+x加鉛蓄電池、電鍍、印染，對于廣東當(dāng)?shù)仄髽I(yè)來說，其重污染行業(yè)的范圍應(yīng)該是18+x加電鍍、印染、一般工業(yè)固體廢物及危險(xiǎn)廢物處置。這就要求律師對公司的性質(zhì)進(jìn)行判斷時(shí)，一定要充分考慮各個(gè)省份的相關(guān)規(guī)定（包括計(jì)劃單列市的規(guī)定）。

　　重污染行業(yè)公司申請掛牌的基本環(huán)保條件

　　根據(jù)解答公告，如果申請掛牌公司及其子公司所屬行業(yè)為重污染行業(yè)，根據(jù)相關(guān)法規(guī)規(guī)定應(yīng)辦理建設(shè)項(xiàng)目環(huán)評批復(fù)、環(huán)保驗(yàn)收、排污許可證以及配置污染處理設(shè)施的，應(yīng)在申報(bào)掛牌前辦理完畢；如公司尚有在建工程，則應(yīng)按照建設(shè)進(jìn)程辦理完畢相應(yīng)環(huán)保手續(xù)。

　　其中，環(huán)評批復(fù)是指新開工項(xiàng)目必須經(jīng)過有關(guān)專家對環(huán)境影響評估，編制環(huán)境影響報(bào)告書，上報(bào)國家環(huán)境主管部門審核，該項(xiàng)目是否通過國家主管部門的批準(zhǔn)即為環(huán)評批復(fù)，其性質(zhì)上屬于行政許可。縱觀我國環(huán)保法律，《環(huán)境影響評價(jià)法》對環(huán)評批復(fù)的機(jī)關(guān)、流程、內(nèi)容等做了明確的規(guī)定，同時(shí)，我國《放射性污染防治法》、《放射性同位素與射線裝置安全和防護(hù)管理辦法》、《水污染防治法》、《大氣污染防治法》、《固體廢物污染環(huán)境防治法》、《噪聲污染防治法》、《海洋環(huán)境保護(hù)法》、《海洋石油勘探開發(fā)環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》等法律對需要辦理建設(shè)項(xiàng)目環(huán)評批復(fù)的情形做出了明確的規(guī)定。

　　環(huán)保驗(yàn)收是指建設(shè)項(xiàng)目竣工后，環(huán)境保護(hù)行政主管部門根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目竣工環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收管理辦法》的規(guī)定，依據(jù)環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收監(jiān)測或調(diào)查結(jié)果，并通過現(xiàn)場檢查等手段，考核該建設(shè)項(xiàng)目是否達(dá)到環(huán)境保護(hù)要求的活動(dòng)，其性質(zhì)屬于行政許可，適用對象是通過環(huán)境影響評價(jià)批復(fù)且建設(shè)完畢的項(xiàng)目。

　　排污許可證是指國家對在生產(chǎn)經(jīng)營過程中排放廢氣、廢水、產(chǎn)生環(huán)境噪聲污染和固體廢物的行為實(shí)行許可證管理，其性質(zhì)屬于行政許可。截至目前，《環(huán)保法》、《大氣污染防治法》、《水污染防治法》、《固體廢物污染環(huán)境防治法》對排污許可證進(jìn)行了明確的規(guī)定。

　　配置污染處理設(shè)施是指建設(shè)項(xiàng)目配置環(huán)評報(bào)告中要求增加的污染處理設(shè)施，實(shí)際上是“三同時(shí)制度”的驗(yàn)收，它是環(huán)評批復(fù)和環(huán)保驗(yàn)收中的重要內(nèi)容，在《環(huán)保法》、《大氣污染防治法》、《水污染防治法》、《固體廢物污染環(huán)境防治法》、《噪聲污染防治法》等都有明確的規(guī)定，解答公告將其單獨(dú)列出，是對三同時(shí)制度的進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)?；诖?，可以將重污染行業(yè)掛牌的環(huán)保條件歸納為“三個(gè)行政許可一個(gè)制度”，即環(huán)評批復(fù)、環(huán)保驗(yàn)收、排污許可和三同時(shí)制度驗(yàn)收，但如果是在建項(xiàng)目，則應(yīng)按照前文的建設(shè)前、建成后、試生產(chǎn)后、驗(yàn)收后等四個(gè)階段履行相應(yīng)的環(huán)保手續(xù)。

　　一般情況下，一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目取得上述審批的流程分三個(gè)步驟：建設(shè)以前，建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)審批；建成后，建設(shè)項(xiàng)目試生產(chǎn)申請；試生產(chǎn)以后，建設(shè)項(xiàng)目竣工環(huán)保驗(yàn)收（包括三同時(shí)）；驗(yàn)收以后，排污許可證申領(lǐng)。所以如果是在建項(xiàng)目，則應(yīng)按照上述四個(gè)階段的要求履行相應(yīng)的環(huán)保手續(xù)。

　　非重污染行業(yè)公司申請掛牌的基本環(huán)保條件

　　根據(jù)解答公告，如果申請掛牌公司及其子公司所屬行業(yè)不屬于重污染行業(yè)但根據(jù)相關(guān)法規(guī)規(guī)定必須辦理排污許可證和配置污染處理設(shè)施的，在申報(bào)掛牌前應(yīng)辦理完畢。相比于重污染行業(yè)公司掛牌的基本環(huán)保條件（三個(gè)行政許可一個(gè)制度），非重污染行業(yè)公司比較簡單，只需要排污許可和三同時(shí)制度驗(yàn)收（一個(gè)行政許可一個(gè)制度），那么是否可以理解為非重污染行業(yè)公司不需要進(jìn)行環(huán)評批復(fù)、環(huán)保驗(yàn)收呢？答案是否定的。因?yàn)樵趯?shí)踐中，非重污染行業(yè)公司對環(huán)境的影響相對較小，故允許其存在先辦理排污許可和配置污染設(shè)施后辦理環(huán)評批復(fù)和環(huán)保驗(yàn)收的情況。雖然在擬掛牌時(shí)不需要提供這兩個(gè)行政許可審批，但是律師應(yīng)在盡調(diào)報(bào)告中將它們的辦理情況寫清楚。

　　環(huán)保制度制定及信息披露

　　申請掛牌公司及其子公司按照相關(guān)法規(guī)規(guī)定應(yīng)制定環(huán)境保護(hù)制度、公開披露環(huán)境信息的，應(yīng)按照監(jiān)管要求履行相應(yīng)義務(wù)。我們認(rèn)為，制定環(huán)境保護(hù)制度的核心應(yīng)該是制定環(huán)保責(zé)任制度。環(huán)保責(zé)任制度是指以環(huán)境法律規(guī)定為依據(jù)，把環(huán)境保護(hù)工作納入計(jì)劃，以責(zé)任制為核心，以簽訂合同的形式，規(guī)定企業(yè)在環(huán)境保護(hù)方面的具體權(quán)利和義務(wù)的法律責(zé)任制度。[5]我國環(huán)保法[6]、固體防治法[7]等法律法規(guī)中對這一制度進(jìn)行了明確的規(guī)定。這就要求擬掛牌公司在掛牌申請時(shí)應(yīng)已建立一整套以環(huán)保責(zé)任制為核心的環(huán)境保護(hù)制度。公開披露環(huán)境信息是指擬掛牌公司應(yīng)依照環(huán)境信息公開披露制度向投資者和社會(huì)公眾公開與公司有關(guān)的環(huán)境信息。在實(shí)踐中，律師應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)的書面材料對公司環(huán)境保護(hù)制度的建設(shè)情況進(jìn)行調(diào)查和說明，同時(shí)，核查環(huán)保法五十五條、五十六條[8]、《環(huán)境信息公開辦法》二十條、二十一條[9]規(guī)定的環(huán)境信息的披露情況。